Sistema de Control Interno SCI




El Sistema de Control Interno

Es un proceso efectuado por la alta dirección, los gerentes o administradores y todo el personal de una organización, diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos.


Beneficios del Sistema de Control Interno

• El SCI, propicia en toda la entidad una Cultura Organizacional basada en Valores Éticos.
• Contribuye a efectuar los correctivos oportunos en los macro y micro-procesos.
• Impulsa fidelidad de la información.
• Promueve la eficiencia, eficacia y transparencia de las operaciones y actividades.
• Contribuye con el cumplimiento de la normativa.
• Contribuye a la formalización o actualización de los procesos, procedimientos, políticas, lineamientos, reglamentos, manuales, etc.
• Impulsa el respecto por la transparencia.
• Desarrolla la motivación del potencial humano.
• Motiva el respeto por la independencia de la función del Órgano de Control Institucional – OCI.
• Coadyuva a disponer adecuadamente de los recursos.
• Brinda herramientas para una apropiada Administración de los Recursos Humanos.
• Contribuye a la Administración de los Riesgos Internos y Externos de la entidad.
• Estimula la responsabilidad en el cumplimiento de los objetivos.
• Disminución de las pérdidas y mermas
• Establece políticas que contribuyen con la salvaguarda de activos, con acciones y actividades de control previo, simultaneo y posterior.


Base Legal



Modelo de Implementación del SCI



Plazos para la Implementación del SCI

  • Numeral 7.6 de la Directiva N° 013-2016-CG/GPROD- “Implementación del Sistema de Control Interno en la Entidades del Estado”.

Elaboración: Departamento de Control Interno de la Contraloria

Donde:

CPA: Municipalidades de ciudades principales tipo "A"
CPB: Municipalidades de ciudades principales tipo "B"
CNP con 500 o más VVUU: Municipalidades de ciudades no principales, con 500 a más viviendas urbanas
CNP con menos de 500 VVUU: Municipalidades de ciudades no principales, con menos de 500 viviendas urbanas

Nota: Para el caso de las entidades de nivel local A, B, CNP con 500 o más VVUU y CNP con menos de 500 VVUU se realiza la clasificación de municipalidad del programa de incentivos a la Mejora de la Gestión Pública del año 2016, aprobada por Decreto Supremo N° 400-2015-EF.

Artículo 1 de la Resolución de Contraloría N. 490-2017-CG.

Dejar sin efecto lo establecido en el numeral 7.6 de la Directiva N° 013-2016-CG/GPROD- “Implementación del Sistema de Control Interno en la Entidades del Estado” y establecer que rige para todos los efectos el plazo establecido en la Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30372 (30 de noviembre de 2015).

QUINCUAGÉSIMA TERCERA. Establézcase en todas las entidades del Estado, de los tres niveles de gobierno, en el marco de lo dispuesto en la Ley 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado, la obligación de implementar su Sistema de Control Interno (SCI), en un plazo máximo de treinta y seis (36) meses, contados a partir de la vigencia de la presente Ley.



IMPLEMENTACIÓN Y FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES


FASE DE PLANIFICACIÓN


Etapa I - Acciones Preliminares


1) Suscripcción de Actas de Compromiso


1.1 Año 2016


1.2 Año 2017



1.3 Año 2018




2) Conformación del Comité de Control Interno



3) Sensibilización y Capacitación en Control Interno






Etapa II – Identificación de Brechas


4) Programa de Trabajo para la elaboración del Diagnóstico



5) Diagnóstico del Sistema de Control Interno



Etapa III – Elaboración del Plan de Trabajo para el cierre de brechas


6) Elaboración del Plan de Trabajo con base a los resultados del Diagnóstico del Sistema de Control Interno.




FASE DE EJECUCIÓN


Etapa IV – Cierre de brechas


7) Ejecución de las acciones definidas en el Plan de Trabajo



FASE DE EVALUACIÓN


Etapa V – Reportes de evaluación y mejora continua


8) Elaboración de reportes de evaluación respecto a la implementación del SCI




9) Elaboración de informe final



INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA


1) Reglamento del Comité de Control Interno




ARTÍCULOS TÉCNICOS Y MATERIAL DE INTERÉS


1. Artículos Técnicos relacionados







2. Material introductorio al Control Interno



 
 
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